20 tháng 10, 2024
Tài khoản ngân hàng và tài chính nước ngoài (FBAR) là gì?
FBAR, hay “Foreign Bank and Financial Accounts,” là một thuật ngữ liên quan đến việc báo cáo tài khoản ngân hàng và các tài sản tài chính ở nước ngoài. Để hiểu rõ hơn về FBAR, hãy cùng phân tích từng phần của khái niệm này.
1. Tại sao FBAR quan trọng?
Khi bạn sống ở một nước (ví dụ: Mỹ) nhưng có sở hữu tài sản hoặc tài khoản ngân hàng ở một nước khác, chính phủ quốc gia nơi bạn cư trú muốn biết về những tài sản này. FBAR giúp chính phủ theo dõi và đảm bảo rằng bạn thực hiện trách nhiệm thuế của mình đúng mức.
2. Cấu trúc của FBAR
- Tài khoản ngân hàng và tài chính nước ngoài: Đơn giản lắm, đây là tài khoản bạn mở ở ngân hàng nằm ngoài quốc gia nơi bạn cư trú. Ví dụ, nếu bạn sống ở Việt Nam nhưng có tài khoản ở ngân hàng Nhật, thì đó là tài khoản ngân hàng nước ngoài của bạn.
- Báo cáo (Report): Bạn cần khai báo những tài khoản này với cơ quan thuế tuỳ thuộc vào quy định nước bạn cư trú (ở Mỹ thì cơ quan này là IRS).
3. Tưởng tượng, dễ hiểu hơn
Hãy nghĩ về điều này như việc bạn có một cái ví đặc biệt để ở một thành phố khác, và hàng năm bạn cần viết thư báo cho chính quyền nơi bạn sống biết bạn đang có bao nhiêu tiền trong cái ví đó. Điều này giúp họ chắc chắn rằng bạn vẫn đang đóng thuế đúng phần của mình.
4. Ví dụ thực tế
- John sống ở Mỹ: Anh ấy có một khoản tiền tiết kiệm trong ngân hàng tại Đức với tổng giá trị trên 10,000 USD. John cần báo cáo số tiền này đến IRS thông qua FBAR.
- Mai sống ở Việt Nam: Cô ấy có một khoản đầu tư ở Singapore. Nếu theo quy định Việt Nam yêu cầu báo cáo, Mai cũng cần thực hiện FBAR để đảm bảo minh bạch tài chính.
5. Một số lưu ý
- Ngưỡng báo cáo: Thường thì chỉ cần báo cáo khi tổng giá trị tài khoản nước ngoài vượt mức nhất định, như 10,000 USD tại một số nước.
- Hậu quả pháp lý: Nếu không báo cáo đúng hạn hoặc không báo cáo, bạn có thể phải chịu phạt nặng, đôi khi là cả hình phạt hình sự.
6. Đơn giản hóa
Nên nghĩ rằng FBAR là cách để chính phủ khẳng định bạn đang trung thực và minh bạch về tiền bạc bạn giữ ở nước ngoài, giống như việc đảm bảo mọi dân cư trong khu phố đều thật thà khai báo tất cả các nguồn thu nhập của mình.