7 tháng 5, 2024
Cash Flow (Dòng tiền) là lượng tiền mặt di chuyển vào và ra khỏi một doanh nghiệp trong một khoảng thời gian nhất định.
Cash Flow phản ánh khả năng của doanh nghiệp trong việc tạo ra và sử dụng tiền mặt. Nó bao gồm tất cả các khoản thu và chi, như doanh thu từ việc bán hàng, chi phí hoạt động, đầu tư và tài trợ. Cash Flow dương có nghĩa là tiền vào nhiều hơn tiền ra, trong khi Cash Flow âm cho thấy doanh nghiệp đang chi tiêu nhiều hơn số tiền nó tạo ra.
Hãy tưởng tượng Cash Flow giống như dòng nước chảy qua một cái ống. Nước chảy vào ống tương ứng với tiền vào doanh nghiệp, còn nước chảy ra khỏi ống tương ứng với lượng tiền doanh nghiệp chi ra. Nếu lượng nước chảy vào nhiều hơn lượng nước chảy ra, mực nước trong ống sẽ tăng lên, tương tự như khi doanh nghiệp có dòng tiền dương. Ngược lại, nếu nước chảy ra nhanh hơn, mực nước sẽ giảm xuống, giống như tình trạng dòng tiền âm của doanh nghiệp.
Dòng tiền là một chỉ số tài chính quan trọng vì nó cho biết khả năng thanh toán các hóa đơn, đầu tư vào tăng trưởng và duy trì hoạt động ổn định của doanh nghiệp. Các nhà đầu tư và chủ nợ thường xem xét Báo cáo Dòng tiền (Cash Flow Statement) để đánh giá sức khỏe tài chính của công ty. Ngay cả những doanh nghiệp có lợi nhuận cao trên sổ sách cũng có thể gặp rắc rối nếu không tạo ra đủ dòng tiền để trang trải các nghĩa vụ tài chính.
Tóm lại, Cash Flow đo lường sự di chuyển của tiền mặt vào và ra khỏi doanh nghiệp, cung cấp một bức tranh toàn cảnh về sức khỏe tài chính và khả năng hoạt động bền vững của công ty.
